Ab 2025 dürfen sich viele Arbeitnehmer in Deutschland über mehr Netto auf dem Konto freuen. Grund dafür sind Anpassungen beim Einkommensteuertarif, dem Grundfreibetrag, dem Kinderfreibetrag und dem Solidaritätszuschlag durch die Bundesregierung. Auch die Lohnsteuer soll rückwirkend für das laufende Jahr 2024 angepasst werden. Doch nicht alle profitieren gleichermaßen von diesen Änderungen.

Entlastung und Belastung: Wer profitiert wirklich?

Während Millionen Arbeitnehmer 2025 von Steuerentlastungen profitieren, werden gutverdienende Beschäftigte durch höhere Beitragsbemessungsgrenzen stärker belastet. Laut dem Finanzwissenschaftler Frank Hechtner von der Universität Nürnberg-Erlangen führen die Anhebungen dazu, dass die Steuerentlastungen bei höheren Einkommen teilweise wieder aufgehoben werden.

Beitragsbemessungsgrenzen 2025 im Überblick:

• Rentenversicherung: Anstieg auf 8050 Euro (bundeseinheitlich).
• Krankenversicherung: Erhöhung von 5175 Euro auf 5512,50 Euro.

Beitragsbemessungsgrenzen legen fest, bis zu welchem Anteil des Einkommens Sozialversicherungsbeiträge fällig werden. Dies bedeutet höhere Abgaben für Gutverdiener, die 2025 und 2026 stärker belastet werden.

Nettoentwicklung bei verschiedenen Einkommensgruppen

Singles:

• Gewinner: Gering- und Mittelverdiener profitieren am meisten von der Steueranpassung.
• Verlierer: Ab einem Bruttolohn von 5500 Euro wird die Steuerentlastung durch höhere Abgaben aufgezehrt.

So verändert sich euer Nettogehalt 2025:

2.000 Euro (Bruttolohn) -> +59 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

3.000 Euro (Bruttolohn) -> +54 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

4.000 Euro (Bruttolohn) -> +59 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

5.000 Euro (Bruttolohn) -> +76 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

Alleinerziehende mit einem Kind:

• Bei gleichem Bruttolohn bleibt Alleinerziehenden mehr Netto übrig.
• Belastung steigt jedoch deutlich ab einem Einkommen von 6000 Euro brutto.

So verändert sich euer Nettogehalt 2025:

2.000 Euro (Bruttolohn) -> +26 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

3.000 Euro (Bruttolohn) -> +43 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

4.000 Euro (Bruttolohn) -> +45 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

5.000 Euro (Bruttolohn) -> +59 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

Familien:

• Ein vierköpfiger Haushalt (Ehepaar, zwei Kinder, ein Einkommen) mit einem Bruttogehalt von bis zu 5500 Euro profitiert von den neuen Regelungen.
• Bei Einkommen zwischen 6000 und 7500 Euro brutto fällt die Belastung unterschiedlich aus – höheres Einkommen kann hier entlastender wirken.

So verändert sich euer Nettogehalt 2025:

2.500 Euro (Bruttolohn) -> -90 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

3.000 Euro (Bruttolohn) -> +82 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

4.000 Euro (Bruttolohn) -> +118 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

5.000 Euro (Bruttolohn) -> +114 Euro (Veränderung Netto zu 2024)

Was bedeutet das für Arbeitnehmer?

Die Änderungen beim Steuertarif und den Freibeträgen entlasten vor allem kleine und mittlere Einkommen. Höhere Verdienste werden durch die angehobenen Beitragsbemessungsgrenzen stärker belastet, was den Netto-Vorteil abschwächt. Dennoch profitieren viele Haushalte von einem spürbaren Plus auf dem Konto – besonders Familien und Alleinerziehende mit niedrigeren Einkommen.